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请问老师，企业所得税季度申报中资产加速折旧那个表如何填列
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您好，您具体是什么情况，有需要加速折旧的资产是吗，具体是怎么折旧的
2020 07/11 10:29
84784955 
2020 07/11 10:39
我们的目前就是生产设备，研发设备，办公设备，生产10年平均年限法，研发5年平均年限法，办公3年，这个表中有一项500万以下设备一次性扣除，我需要填吗
文老师 
2020 07/11 10:41
您是本年度新增加的吗
84784955
2020 07/11 10:42
我们4月新办企业，第一次报季度申报表
文老师
2020 07/11 10:45
那是可以的，您新买的设备单价低于500万的都可以的，就填在一次性折旧的栏次，账载的就是您账面实际按月计提折旧的金额，原值就是您购买的金额，本期折旧和累计折旧一样的，税收金额的，原值是一样的，折旧就是全部的原值，
84784955
2020 07/11 10:51
比如我账面原值1万，折旧了800，您看我这样填对吗？
文老师
2020 07/11 11:06
您好，第3栏还是800，第4栏是10000
84784955
2020 07/11 11:16
喔喔，500万以下一次性扣除相当于就是享受了加速折旧了的？那我这个季度这个表填列了，下个季度填的时候如果有新购的固定资产，方法还是一样的哈？按季度末资产负债表上的固定资产原价和累计折旧的数据，对吗？
文老师
2020 07/11 11:25
是的，您资产负债表的就按您账上的数据填
84784955
2020 07/11 11:36
他这个每个月填写，是到了年终所得税汇算的时候怎么处理呢
文老师
2020 07/11 14:27
汇算清缴的时候纳税调整
84784955
2020 07/11 16:14
那老师，我们新办企业，前期肯定1.2年都是亏损的，这种的话，我们有没有必要放弃这个500万以下一次性扣除呢？如果放弃还需要填这个表吗？
文老师
2020 07/11 16:26
放弃的话，就不需要的，是否放弃，可以自己决定，有政策正常享受是可以的
84784955
2020 07/11 16:48
是不是放弃的话后面就不能享受一次性抵扣了？
文老师
2020 07/11 16:50
您好，是的，是这样的，
84784955
2020 07/11 16:51
好的，谢谢老师
文老师
2020 07/11 16:59
不客气，这是我们的职责所在！您对我的回复满意的话，麻烦给我好评，谢谢！
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