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老师，个人所得税集中汇算清缴后续缴税该怎么进行账务处理呢？
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你好，这个个税应该向职工收回，所以借应交税费――个人所得税 贷银行存款
2020 07/11 11:30
84784976 
2020 07/11 11:31
怎么计提呢
徐阿富老师 
2020 07/11 11:33
你好，缴纳时借应交税费 贷银行存款，向职工收回时贷应交税费，不存在个税还要什么计提问题
84784976
2020 07/11 11:35
向职工收回时贷应交税费，那么借方是什么科目呢？
徐阿富老师
2020 07/11 11:38
你好，如果单独收回，那么借银行存款或库存现金，贷应交税金，如果在工资里扣，那么和你平时发放工资时扣的扣个税的分录一样的。
84784976
2020 07/11 11:39
奇怪，平时工资里面是没有体现的啊。
徐阿富老师
2020 07/11 11:40
你好，你们平时发的工资都不用交个税？发放工资时应付职工薪酬 贷应交税费――个税 贷其他应付款或其他应收款――个人社保 贷银行存款
84784976
2020 07/11 11:43
要的，可是当月发生的个税都缴纳了。
徐阿富老师
2020 07/11 11:47
你好，比如6月份发放工资，肯定在7月初申报，而且，你扣下来的的个税和什么时候申报无关，发工资肯定要扣个税的啊
84784976
2020 07/11 11:52
这边现在是只知道缴纳了个税却并不知道汇算清缴的工资，所以账上并不清楚怎么进行账务处理？
徐阿富老师
2020 07/11 11:57
你好，不管多少工资，现在有退税就是贷应交税费――个人所得税
84784976
2020 07/11 11:59
那我怎么通过缴纳的个税推测出缴纳的基数？
徐阿富老师
2020 07/11 12:03
你好，汇算清缴表上能看到收入总额 推算是推不出的
徐阿富老师
2020 07/11 12:03
再说，知道收入额要没什么实际意义
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