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问题已解决
老师，这个是对方给我们开的普票，成本，记账凭证怎么填？借 主营业务成本 贷 什么
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一、借：主营业务成本
贷：劳务成本
二、按发票入账时
借：劳务成本
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
2020 07/12 10:02
84784981 
2020 07/12 10:03
这是普票，不能抵扣。是不是只能按一来做
84784981
2020 07/12 10:03
劳务成本？
江老师 
2020 07/12 10:04
一、借：主营业务成本
贷：劳务成本
二、按发票入账时
借：劳务成本
贷：应付账款
84784981
2020 07/12 10:05
现在只有发票，就是按二 借 主营业务成本 贷 应付账款 对吧
84784981
2020 07/12 10:05
不应该是主营业务成本吗，我们没有劳务成本这个科目
江老师
2020 07/12 10:08
这个你中间省略了一个账务处理，实际工作中存在你说的现象
84784981
2020 07/12 10:08
噢，我们这样处理也没问题吧
江老师
2020 07/12 10:10
这样处理不算太规范，但不影响数据的准确性。只能这样评价
84784981
2020 07/12 10:22
好的。那么您刚才写的一 借 主营业务成本 贷 劳务成本， 这个劳务成本是什么情况下需要用这个科目。
江老师
2020 07/12 10:23
一般是属于服务业的成本归集科目
84784981
2020 07/12 10:25
我们属于现代服务行业，活动策划公司。公司之前的会计一直没有设置这个科目，我接手不是很久，也没有设置这个。
江老师
2020 07/12 10:28
你如果说是活动策划公司。那就对了，就是需要“劳务成本”这个科目的。这个科目是一级科目。现在按2020年初级的知识，是“合同履约成本科目归集成本
84784981
2020 07/12 10:40
没有主营业务成本这个科目了？还是和主营业务成本属于两个不同的
江老师
2020 07/12 10:49
借：主营业务成本
贷：劳务成本
84784981
2020 07/12 11:04
劳务成本指的是合同上的总金额，含税费是吗
江老师
2020 07/12 11:07
这个就是看是否抵扣进项税了，如果是不抵扣进项税，就是含税金额，如果是抵扣进项税，就是不含税金额
84784981
2020 07/12 11:36
噢，好的，我先按老的填写，回头慢慢改吧
江老师
2020 07/12 11:39
祝学习进步，工作顺利。合作愉快，此问题回复完毕，再见了。
84784981
2020 07/12 11:40
好的，谢谢老师
江老师
2020 07/12 11:41
OK,再见，后面我们还会在会计学堂再见面！
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