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分公司做缴纳个税时账务处理 贷方应挂什么科目？ 发工资时借：应付职工薪酬 贷社保、个税 、银行存款 那么 贷方的个税需要冲账 借个税 贷什么？ 正常的贷方是银行存款 但是现在个税是总公司缴纳

1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。

第四部 贷方不能是银行存款 个税的款是总部直接缴纳的 没有经过分公司 分公司 应该和总公司挂往来吧 我不清楚 麻烦老师了

你上面不是说个税是分公司缴纳的