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问题已解决
上年项目完工12月已结转成本，本年1月收到该项目的材料款专用发票，怎样调整这笔成本归上年？上年企业所得税是核定征收。谢谢！
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你好
去年没有发票也正常做了成本是吗
分录怎么做的
2020 07/12 19:54
84784975 
2020 07/12 20:01
去年是核定征收，不用发票结转成本。结转成本借:主营业务成本 贷:预付帐款 或 工程施工
郭老师 
2020 07/12 20:05
今年借预付账款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷应付帐款
84784975
2020 07/12 20:07
今年收到材料发票怎么入帐，按原来方法入帐再结转成本吗？
郭老师
2020 07/12 20:10
你们有入库的吗
还是直接用
84784975
2020 07/12 20:12
我们是直接用
郭老师
2020 07/12 20:15
直接做主营业务成本贷应付帐款
跨年了用以前年度损益调整
84784975
2020 07/12 20:23
可以完整的话一下每步分录吗？我新手
郭老师
2020 07/12 20:25
借预付贷以前年度损益调整
这个红冲去年的
然后借以前年度损益调整贷预付
这个是做发票的
84784975
2020 07/12 20:33
1月的材料发票我还用结转成本吗？
郭老师
2020 07/12 20:35
刚才上面的第二个分录就是结转一月份收到发票的成本
84784975
2020 07/12 20:39
这份材料发票是专用发票进项税怎么做分录？
郭老师
2020 07/12 20:40
借工程施工，进项贷银行
借以前年度损益调整贷工程施工
84784975
2020 07/12 20:50
借工程施工，进项贷银行
借以前年度损益调整贷工程施工，这样以前年度损益调整不是不平了吗？
郭老师
2020 07/12 20:51
你红冲借以前年度损益调整贷预付账款
还有这个来
84784975
2020 07/12 21:10
我做分录帮看看:1、调整上年多结转成本借:预付帐款 100 贷:以前年度损益调整 100 2、本月收到发票:借:工程施工 91应交税费进项税 9 贷:预付帐款 100 3、本月结转成本借:以前年度损益调整 100 贷:预付帐款100
郭老师
2020 07/12 21:12
第三个借以前年度损益调整贷工程施工91
借以前年度损益调整9贷利润分配
84784975
2020 07/12 21:25
3、借:以前年度损益调整100 贷:工程施工91 利润分配9 进项税计入利润？
郭老师
2020 07/12 21:26
第二个不变
做了进项不是吗
没有进利润的
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