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问题已解决
不明白“转出未交增值税”是什么意思？老师可以举一个具体的例子（最好带有数字的例子）详细解答如何计算未交增值税以及转出未交增值税的会计分录吗？
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您好，“转出未交增值税”就是在月末将应交而未交的增值税转出，转出到“未交增值税”。
比如销账10，进项8，那么月末先将销项和进项的差额转到“转出未交增值税”
借：应交税费-应交增值税（销项税额）10
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）8
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2
再将“转出未交增值税”转入“未交增值税”
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2
贷：应交税费-未交增值税2
2020 07/12 21:18
84785009 
2020 07/12 21:26
假如说，上面的数据是8月份的，那么2元就是8月份的增值税吗？9月份缴纳8月份增值税的时候，就是缴纳2元？
大海老师 
2020 07/12 21:31
1、是的
2、是的，9月缴纳增值税时，借应交税费-未交增值税2，贷银行存款2
84785009
2020 07/13 16:41
老师，我还想问问，如果是进项税额大于销项税额么？
大海老师
2020 07/13 16:44
如果进项大于销项，作为留抵税额，不需要做会计分录
84785009
2020 07/13 16:47
留抵税额是什么意思？还有我之前在学习时，看到有种说法是，金额在借方表示留抵，我没明白
大海老师
2020 07/13 16:50
留抵税额就是可以留到后期，再进行抵扣的税额。
应交税费-应交增值税-转出未交增值税的金额在借方的话，表示有留抵，一般留抵税额不用做会计分录的
84785009
2020 07/13 17:08
留抵税额是不是指的是这个月应交增值税里多出来的，假如8月份进项税10，销项税8，那就是留抵2，多出来2，这个2就留下来，可以用于缴纳下个月的增值税，如果9月份增值税15，那么我们再补13就行了？
大海老师
2020 07/13 17:09
是的，理解完全正确！
84785009
2020 07/13 17:14
还有前面留抵税额在借方的问题，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，如果金额在贷方，说明销项税大于进项税吗？
大海老师
2020 07/13 17:15
是的，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，留抵。
如果金额在贷方，说明销项税大于进项税，为应交的增值税。
84785009
2020 07/13 20:07
谢谢老师
大海老师
2020 07/13 20:17
不客气，满意请给五星好评，谢谢
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