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老师,公司计提工资和发放工资,还有缴纳社保这些,该怎么做分录,社保这些,计提要分单位和个人不
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速问速答1、工资计提(应发工资数)
借:制造费用—工资 (生产人员)
管理费用—工资 (管理人员)
销售费用—工资 (销售人员)
贷:应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借:制造费用 (生产人员)
管理费用 (管理人员)
销售费用 (销售人员)
贷:应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
3、发放工资时
借:应付职工薪酬—工资 (应发工资数)
贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数)
其他应付款—养老 / 医疗等 (代扣代缴金额)
其他应付款—住房公积金 (代扣代缴金额)
应交税费—应交个人所得税 (代扣代缴金额)
4、实际交纳
借:其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
应付职工薪酬—养老 / 医疗等
应付职工薪酬—住房公积金
贷:银行存款。
2020 07/13 10:32
84785036
2020 07/13 10:41
计提企业五险一金那里,借方,管理费用,是直接,借,管理费用—人名,还是借,管理费用—医疗保险—人名???
轶尘老师
2020 07/13 10:42
借,管理费用—医疗保险 不需要人名
84785036
2020 07/13 10:43
这里计提管理费用,医疗保险分个人和单位不
轶尘老师
2020 07/13 10:47
管理费用不需要份个人和单位