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老师,公司计提工资和发放工资,还有缴纳社保这些,该怎么做分录,社保这些,计提要分单位和个人不

84785036| 提问时间:2020 07/13 10:32
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轶尘老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
1、工资计提(应发工资数) 借:制造费用—工资 (生产人员) 管理费用—工资 (管理人员) 销售费用—工资 (销售人员) 贷:应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借:制造费用 (生产人员) 管理费用 (管理人员) 销售费用 (销售人员) 贷:应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借:应付职工薪酬—工资 (应发工资数) 贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数) 其他应付款—养老 / 医疗等 (代扣代缴金额) 其他应付款—住房公积金 (代扣代缴金额) 应交税费—应交个人所得税 (代扣代缴金额) 4、实际交纳 借:其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷:银行存款。
2020 07/13 10:32
84785036
2020 07/13 10:41
计提企业五险一金那里,借方,管理费用,是直接,借,管理费用—人名,还是借,管理费用—医疗保险—人名???
轶尘老师
2020 07/13 10:42
借,管理费用—医疗保险 不需要人名
84785036
2020 07/13 10:43
这里计提管理费用,医疗保险分个人和单位不
轶尘老师
2020 07/13 10:47
管理费用不需要份个人和单位
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