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问题已解决
老师，您好，想问一下，行政单位会计，去年补提的2018年12月之前的累计折旧金额错误，今年再进行补提，是直接把差额补提还是？那该怎么做分录呢？科目又该怎么选呢？
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你这个之前如果说错误的话，如果说这个错误是由于少具体导致的，那么你现在直接差额补计提就可以了。
借，以前年度盈余调整
贷，累计折旧
2020 07/13 12:34
84785005 
2020 07/13 13:03
谢谢老师，那可以借记累计盈余吗？因为去年补提的时候用的就是累计盈余，还是说像这种情况必须借记以前年度盈余调整啊呢？请老师指教。
陈诗晗老师 
2020 07/13 13:10
这个以前年度盈余调整，它是一个过渡性的科目，最后要将这个科目转到累计盈余。
84785005
2020 07/13 13:13
好的好的，非常感谢老师。
陈诗晗老师
2020 07/13 15:01
不客气，祝你工作愉快
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