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小何老师好，这个是我总结的一个递延所得税的，就是不太能理解，这个计税基础怎么去确定，怎么个原理，着急。谢谢了
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你这里计税就是税法上承认的金额，就是个别报表金额，内部交易税法是认可的，只是合并报表不认可。
2020 07/13 12:06
84784950 
2020 07/13 12:12
那为什么非同一控制下，账面价值要用购方的金额
陈诗晗老师 
2020 07/13 12:31
非同一控制下，成本法下长投成本是支付对价，所以这里是按购买方金额确定。
84784950
2020 07/13 15:35
老师，我还想问一下，合报中的内部交易抵消，还有涉及到的所得税问题，分同控和非同控吗？
陈诗晗老师
2020 07/13 15:39
需要区分的，所得税这里同控和非同控的计税基础有差异的
84784950
2020 07/13 15:56
所以考试的都是非同控的内部交易吗。那同控下内部交易抵消和所得税有啥差异呀，跟非同控。
陈诗晗老师
2020 07/13 16:17
分录和抵消业务都是一样的，只是同控和非同控长投成本计税基础计算时会有差异
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