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固定资产减少，账面价值是负数，怎么调整
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你好 你们是负数了 你去看看是不是折旧金额多了导致的 检查下你们折旧情况
2020 07/13 13:16
84785044 
2020 07/13 13:19
资产总额是937070.25，其中本次减少的固定资产是782637.88，这笔固定资产折旧了334577.78，银行进入款项105031 ，这笔固定资产减少怎么写分录呢
meizi老师 
2020 07/13 13:20
你好减少分录 你们是要走固定资产变卖还是什么情况
84785044
2020 07/13 13:21
固定资产卖了
meizi老师
2020 07/13 13:24
你好 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 把固定资产清理结转到资产处置损益科目去即可
84785044
2020 07/13 13:25
就是这样写的 但是报表最后呈现的是负数，账面价值
meizi老师
2020 07/13 13:27
你好 分录就是这样来写的 你账面价值就是固定资产清理的金额哦
84785044
2020 07/13 13:32
固定资产是 782637.88 折旧了334577.78 账面价值应该是448060.1 我的固定资产清理金额应该是448060.1 对吧
meizi老师
2020 07/13 13:42
你好 借固定资产清理 782637.88 - 334577.78 累计折旧334577.78 贷固定资产 782637.88 借银行存款105031贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 把固定资产清理结转到资产处置损益科目去即可 是的
84785044
2020 07/13 13:55
累计折旧计提多了 怎么调整哈
84785044
2020 07/13 13:58
我发现是我的那个第二个固定资产是15422.37 累计折旧应该是80690.92，但是我的报表上2个固定资产累计折旧总额是538624.9，（334577.78+80690.92=415268.7）多计提了（538624.9-415268.7=123356.2）
meizi老师
2020 07/13 14:01
你好 冲你们计提分录 你跨年了没有
84785044
2020 07/13 14:01
跨年了呢
meizi老师
2020 07/13 14:04
你好 借累计折旧贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
84785044
2020 07/13 14:06
具体金额是 累计折旧123356.2 贷以前年度调整123356.2 借企业年度调整损益123356.2 贷未分配利润 123356.2吗？
meizi老师
2020 07/13 14:07
你好 嗯是的 多折旧的金额来冲
84785044
2020 07/13 14:15
小企业会计准则 没有发现这个科目 添加不了 是要记入哪个科目呢
meizi老师
2020 07/13 14:19
你好 计入未分配利润直接做 借 累计折旧123356.2 贷未分配利润 123356.2
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