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发放工资，计提个税，怎么做呢？ 银行实际发放161449.71元
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借应付职工薪酬工资（包括个税）贷银行 161449.71 贷应交税费 个人所得税
2020 07/13 14:11
84784955 
2020 07/13 14:14
另外缴纳个税，还需要另外单独做分录吗
84784955
2020 07/13 14:15
分录我知道了，但金额合计不对
84784955
2020 07/13 14:23
老师，你好！
应交税费-个人所得税，贷方余额度数呢，怎么办
maize老师 
2020 07/13 14:44
那是你还没有申报，申报那这个就对上了，7月申报所属期6月（5月工资表）个税，你这个6月发5月工资（工资表上面扣5月个税），7月申报之后还对不上就看是不是工资表上面个税扣有问题，这样还不一样，那这个看后面是退员工，还是补扣，贷应交个人所得税 负数 贷银行（多扣补发工资，）
84784955
2020 07/13 15:16
老师，发您的二个截图分录，我是记账了，但计提数也没体现个人所得税余额，个人所得税余额负数呢。
84784955
2020 07/13 15:16
如何冲减余额为零
maize老师
2020 07/13 15:31
那咋是贷方余额，你这个借应付职工薪酬，工资 贷应交税费-个人所得税，发的实际扣个税没有体现，那这个补上，
84784955
2020 07/13 20:59
谢谢老师
84784955
2020 07/13 21:00
还有点模糊
maize老师
2020 07/13 21:10
你直接去看下明细账，看明细账是啥回事 ，贷方一般是正常的，因为发工资扣员工个税再前面，后面申报缴纳再后面跨一个月，这个是贷方是正常的，这个是不是写错了，这个是不是应交个人所得税？
84784955
2020 07/13 21:14
此笔分录借方个人所得税，明细账计提还是负数
贷方银行存款是对的
maize老师
2020 07/13 21:21
贷应付职工薪酬 工资是啥，计提个人所得税是借应付职工薪酬 工资 贷应交个人所得税，你这个没有体现个人所得税为啥摘要写计提， ，这个缴纳做借应交个人所得税贷银行，只有缴纳是做借方
84784955
2020 07/13 21:22
我已修改了
84784955
2020 07/13 21:25
这是根据老师回复，我理解对吗
已修改分录
maize老师
2020 07/13 21:30
之前是不是也做错，咋还是负数，那这个是借方，那这个员工工资表上面都没有扣个税，？你看明细账看之前都是不是没有计提个人所得税？
84784955
2020 07/13 21:31
期初数，是之前财务做账未计提，导致负数
-4042.77如何冲减余额呢
84784955
2020 07/13 21:33
6月我是新建账套，之前期末余额，我录入6月账套期初数呢
maize老师
2020 07/13 21:51
补上，之前那个没有做补上，借应付职工薪酬 工资 贷应交税费应交个人所得税
84784955
2020 07/13 22:03
应付职工薪酬-工资我计提6月工资158000
补上个人所得税未计提的4042.77
应付职工薪酬-工资余额贷方变153957.23
这样表示意思是。这样做对吗
maize老师
2020 07/13 22:50
借应付职工薪酬工资贷应交税费应交个人所得税，按这个负数余额去计提
maize老师
2020 07/13 22:50
还需要看工资表上面扣个税吗？
84784955
2020 07/14 09:26
是根据老师说的补计提呢
maize老师
2020 07/14 09:38
嗯，不对再后续再调整，
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