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是的，老师。现在我要怎么调账呢

做多提工资金额的红字分录就是了。 举例 借：管理费用等-工资 负数 贷：应付职工薪酬--工资 负数

可是做完之后我应付职工薪酬平了，但是管理费用那里贷方又挂着了，现在都不知道问题出那里了

您这个调整分录是调整去年的吧？还是今年的？

今年的，2月份的工资

这样的话，您公司使用的是记账软件吗？如果是的话，应该在借方用负数表示管理费用等--工资这个科目的。

是的啊，我现在无论怎么调账总有一个科目挂着账

也不应该出现的事情啊？ 借：管理费用等-工资 负数 贷：应付职工薪酬--工资 负数 这个分类做完，就将实际发放的工资和计提的工资数保持一致了。还有管理费用科目月末都结转至本年利润了，怎么会余额呢？

借：应付职工薪酬 其他应收款～多付工资 贷：其他应收款～员工社保 银行存款 借：管理费用 贷：应付职工薪酬

老师，我是这样做凭证的，在次月我再把其他应收款～多付工资做在贷方

借：应付职工薪酬 其他应收款～多付工资【这里的数字是已经发给员工了吗？】 贷：其他应收款～员工社保 银行存款

已经给了的

您最终的目的是不是想把应付职工薪酬科目给冲平啊？而且实际发放的工资比计提的管理费用--工资科目的金额要大呢？

是的，应该现在应付职工薪酬一直挂着那个多付工资的金额

把上面的分录红冲 借：应付职工薪酬 负数 其他应收款～多付工资 负数 贷：其他应收款～员工社保 负数 银行存款 负数 然后做 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款～员工社保 银行存款 由于发放的工资比计提的工资多，再做补计提工资就是了 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 这样应付职工薪酬--工资科目就可以冲平了，而且也没有其他应收款--多付工资科目余额了。

借：应付职工薪酬13500 其他应收款～多付工资450 贷：其他应收款～员工社保882.9 银行存款13067.1 借：管理费用13950 贷：应付职工薪酬13950 老师，我把之前这个红冲之后的重新做分录要怎么做呢？后面的金额

借：应付职工薪酬 贷：其他应收款～员工社保 银行存款 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资

多付的450需要做上吗？还是另外做分录？次月我是直接把这次多付的从下个月工资中扣除了

多付的450需要做上吗？--是的 还是另外做分录？--不需要 次月我是直接把这次多付的从下个月工资中扣除了--是的，发放工资的总额里面给减去本月多发放的工资就是了。