00:10:00
问题已解决
请问老师，金马商贸营业期的利润表中，为什么“所得税费用”为0，不是应该等于“利润总额”乘以25%吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 老师，你好，你的意思是说不管是月度计提还是季度计提，要先有一笔计提的分录，然后填利润表的时候，根据那个金额填进所得税费用吗？计提的分录是“借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税” 吗？
2016 07/03 14:42
邹老师 
2016 07/03 14:31
你好，所得税费用一般是季度预缴，年终汇算清缴
所以一般是在季度根据利润总额计提，如果是月度申报所得税的，在月度需要计提所得税
邹老师
2016 07/03 14:47
月度预交所得税的，1月份才需要计提所得税费用
加入是按季度，你1月份利润总额是正数，但是到3月份可能利润总额本年累计是负数，会出现不用缴税的情况，所以需要在季度确定了才需要看是否需要计提
阅读 1235
描述你的问题，直接向老师提问
976
意见反馈
