问题已解决

从林场收购加工木筷的粗树枝一批,支付价款60万元,还从林场收购毛竹一批,支付价款45万元,均开具农产品收购发票,并于当月全部领用。 (2)进口一台生产检测仪器,关税完税价格80万元人民币,关税税率5%,完税后取得海关填发的专用缴款书。 (3)甲企业销售自产工艺,牙签取的销售收入(不含税,下同)50万元,销售木制一次性牙签取得销售收入10万元,销售竹制描花工艺筷子取得销售收入60万元,销售竹制一次性筷子取得销售收入12万元。 (4)甲企业车辆在经营中支付桥,闸通行费2万元,取得非财政通行费票据。 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,每问需计算出合计数。 1、业务(1)可抵扣的增值税进项税 2、业务(2)海关代征甲企业进口环节的增值税 3、业务(4)可抵扣的增值税进项税 4、甲企业应向税务机关缴纳的增值税 5、甲企业应向税务机关缴纳的消费税

84784960| 提问时间:2020 07/13 15:59
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
1、业务(1)可抵扣的增值税进项税=(60+45)*9%=9.45
2020 07/13 16:17
暖暖老师
2020 07/13 16:17
2、业务(2)海关代征甲企业进口环节的增值税=80*(1+5%)*13%=10.92
暖暖老师
2020 07/13 16:18
3、业务(4)可抵扣的增值税进项税=0
暖暖老师
2020 07/13 16:19
4、甲企业应向税务机关缴纳的增值税=(50+10+72/1.13)*13%-9.45-10.92
暖暖老师
2020 07/13 16:20
5、甲企业应向税务机关缴纳的消费税=12/1.13*5%
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