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19年应付账款 明细科目 供应商记账错误 如何调整
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您好，同学，做一笔调整分录，把明细科目调整过来。
2020 07/13 17:53
84784989 
2020 07/13 17:54
怎么做 直接摘要写调整科目吗？ 跨年了也可以这样调整是吗
晓宇老师 
2020 07/13 17:55
对的，摘要直接写调整分录，因为不涉及损益，所以跨年也是这样直接调整即可。
84784989
2020 07/13 17:57
涉及损益 怎么调整 比如管理费用
晓宇老师
2020 07/13 17:59
需要用以前年度损益调整科目替代损益科目，并通过未分配利润结转。请帮老师点击五星好评哦！
84784989
2020 07/13 18:16
不懂可以说明白点吗
晓宇老师
2020 07/13 18:17
如果是调增管理费用，分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：银行存款等
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784989
2020 07/13 18:17
19年6月记账 采购入库 借方原材料-辅材3539.82 借 应交税费 -应交增值税 -进项税额460.18 贷 应付账款X公司 4000
84784989
2020 07/13 18:17
19年7月付款 借方管理费用 3539.82 应交税费 应交增值税税 -进项税额460.18 贷方 银行存款4000
84784989
2020 07/13 18:18
后面发现 应付账款贷方有余额4000 实际付款直接冲应付账款就可以 我现在如何调整
84784989
2020 07/13 18:18
内账 外账也是一样的吗？ 调整方法
晓宇老师
2020 07/13 18:19
您第二笔是付款分录对吗？付款分录不正确啊，您是想调第二笔对吗？
84784989
2020 07/13 18:20
对的 付款应该冲应付帐款 不是做管理费
84784989
2020 07/13 18:20
我意思 是19年 现在怎么调整
84784989
2020 07/13 18:21
还做多了一个应交税额 现在2020年7月
84784989
2020 07/13 18:21
我直接更正就可以是吗
晓宇老师
2020 07/13 18:23
调整分录如下：
借：应付账款-x公司 4000
贷：以前年度损益调整 3539.82
应交税费-应交增值税（进项税额） 460.18
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润
84784989
2020 07/13 18:26
有以前年度损益这个科目吗
晓宇老师
2020 07/13 18:27
有的，同学，都是需要通过该科目调整。
84784989
2020 07/13 18:27
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润
84784989
2020 07/13 18:27
这个金额是多少
晓宇老师
2020 07/13 18:28
就是您管理费用的金额3539.82
84784989
2020 07/13 18:28
我以为是把之前那笔错误做一笔红字负数 然后在做一笔正确 的e
晓宇老师
2020 07/13 18:29
不行的，因为已经跨年了，不能直接红冲。
84784989
2020 07/13 18:29
就是没有跨年 就可以是把
84784989
2020 07/13 18:29
借：以前年度损益调整 4000
贷：利润分配—未分配利润4000
84784989
2020 07/13 18:30
借：以前年度损益调整 3539.82
贷：利润分配—未分配利润3539.82
84784989
2020 07/13 18:30
不是4000吗 ？怎么是不含税
晓宇老师
2020 07/13 18:31
如果没有跨年就可以直接红冲。
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