00:10:00
问题已解决
老师 所得税资产余额100 负债余额50 是不是100-50 得出所得税资产余额50 其他债权投资公允价值上升200 进其他综合收益不影响利润 然后集体存货跌价准备 税法不认跌价 会计上扣50 形成可抵扣递延差异50 是不是应该800+所得税资产余额50+可抵扣递延差异50 *25% 得出225 答案是200 我哪出错了？？？ 借： 所得税费用200 递延所得税资产12.5[50*25%] 贷： 应交税费-应交所得税212.5[(800+50)*25%] 借： 其他综合收益50 贷： 递延所得税负债50[200*25%] 1594358959321
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
不用的，题目 说提本期计提减值，也就是当期的递延所得税资产直接是50*25%就可以了，这里不考虑期初相关递延所得税的余额。告诉 的都是本期发生的差异额的
2020 07/13 22:20
84784986 
2020 07/14 09:46
老师你是不是答错题了，这题那说提减值了，
我的算法（800+所得税资产余额50+可抵扣递延差异50 *25% 得出225）
答案是200 我哪出错了？？？
陈诗晗老师 
2020 07/14 10:13
没有错，就是200
你这里应交所得税-递延所得税资产就是所得税费用
应缴纳所得税850×25%-递延所得税资产50×25%
陈诗晗老师
2020 07/14 10:13
不知道你还加一个可抵扣什么意思
84784986
2020 07/14 10:20
应缴纳所得税850×25%-递延所得税资产50×25%
老师这个850哪来的
我说可抵扣递延差异50 是计提存货跌价准备50万啊
陈诗晗老师
2020 07/14 12:18
800的会计利润+计提的减值50，850*25%
你这个是在850里面包含了的，不用再另外加一次了
84784986
2020 07/14 14:08
我的算法（800+所得税资产余额50+可抵扣递延差异50 *25% 得出225）
为什么错了？？？
你的意思是 可抵扣递延差异50 在850里面包含了？？？怎么包含 能讲讲吗
陈诗晗老师
2020 07/14 14:12
你这加了递延所得税，你又加一个可抵扣差异，不重复了吗
你这800是会计利润，你这850是会计利润800+调整的可抵扣50
你850再考虑可抵扣就重复了
84784986
2020 07/14 14:28
我大概明白了 应该是850是会计利润800-调整的可抵扣50
是减不是加啊
陈诗晗老师
2020 07/14 14:33
会计利润是减了计提的减值，你现在税法不认可，要加回来，同学。
84784986
2020 07/14 14:53
打错了 应该是850 -调整的可抵扣50 这样对吧
陈诗晗老师
2020 07/14 14:53
是的，所得税 应该是850 -调整的可抵扣50 后的余额计算
84784986
2020 07/14 14:59
好了谢谢老师老师你真棒
陈诗晗老师
2020 07/14 14:59
不客气，祝你工作愉快。
阅读 880
描述你的问题，直接向老师提问
283
意见反馈
