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老师您好，这家公司开有1个点的专票和3个点的专票，也有未开票收入，未开票收入我是要填减是吗？1个点的专票要特殊填写吗？
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你这个合计销售额超过30万吗，没有这未开发票填写10行，2行=专票不含税销售额之和=1行，对应这个1%不含税销售额*2%填写减免表2.3.4列和主表16/18减征额一栏
2020 07/14 07:54
84785005 
2020 07/14 08:10
老师，合计超过30万了，还有应交税额那里，系统自动弹出来了税额，我是只交未开票金额的税就可以了是吗？
84785005
2020 07/14 08:14
未开票银行回到的金额是8475元
84785005
2020 07/14 08:14
这是不含税的收入没错是吗？
84785005
2020 07/14 08:15
做分录应该怎么做呢？
maize老师 
2020 07/14 08:23
是的，，8475 含税的，，不含税销售额=8475/（1+1%）填写1行，对应这个1%不含税销售额*2%填写减免表2.3.4列和主表16/18减征额， ，你后续开发票吗，后续开，我建议开的时候做收入吧，要不你这个后续开发票再申报这样比对不通过还需要去税局解锁，借银行8475 贷主营业务收入8475/（1+1%） 应交增值税 8475/（1+1%）*1%
84785005
2020 07/14 08:30
还有应交税额那里，系统自动弹出来了税额，我是只交未开票金额的税就可以了是吗？
84785005
2020 07/14 08:30
它自动弹出来几百块钱
maize老师
2020 07/14 08:46
我建议开发票或者销售额小于30万再做无票收入填写10行，这样不需要交税，后续万一开发票，也不会有啥，你现在做无票收入有一个问题，后续开发票，对应要是没有超过30万，是不是可以退税这个未知了，不好说，各地不一样，这样就存在多交税了
84785005
2020 07/14 08:50
哦，可以先不做账，但是银行存款对不上？
maize老师
2020 07/14 08:58
借银行 贷应收账款挂往来下面
84785005
2020 07/14 09:16
可以先这样入账了是吧？
maize老师
2020 07/14 09:29
可以的，实务中是可以，一般查小规模查的少，这个实务中一般是这样处理，
84785005
2020 07/14 09:40
好的，谢谢老师
maize老师
2020 07/14 09:50
好的我先回复别的学员了
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