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完成科技型中小企业入库，需不需要填免税收入、减计收入等优惠明细表？还有如果当季收入不超30万，需填减免所得税优惠明细表？谢谢老师
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你好，不需要填的，当季收入不超30万需要填写增值税减免所得税优惠明细表
2020 07/14 09:43
84785009 
2020 07/14 10:07
好的，市场推广赠送产品视同销售，计提了应交税费和冲减库存商品，对应的是销售费用，那么申报增值税时，是按会计的账务处理的主营业务收入申报，还是视同销售的产品，也要计入一起申报收入，谢谢
慧老师 
2020 07/14 10:08
你好，需要视同销售确认收入，申报增值税
84785009
2020 07/14 10:15
但没有收到，直接冲减库存商品，税款是按视同销收入计提，那账务的主营业务收入实际没有那么多的，借：销售费用，贷：库存商品和应交税费，对吗？
慧老师
2020 07/14 10:16
你好，对的，是这样做的
84785009
2020 07/14 10:19
那增税款的收入怎么申报，才和账务的应交税费的税款一致？
慧老师
2020 07/14 10:21
你这个账面增值税是按照市场价格计算的，申报的时候也是市场价格填写在未开发票收入里面
84785009
2020 07/14 10:30
明白，虽然没有对应的主营业务收入，但有增值税，必须要有一个对应收入去填报增值税，是吗
慧老师
2020 07/14 10:33
你好，是的，是这样的
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