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问题已解决
老师，我们有工程项目当月开了发票，也收到预付款项了，可是材料还在采购中，成本要怎么结转？
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这个的话 工程还没有开始呀 不用确认收入 结转成本的
借：银行存款 贷：预收账款 应交税费
开发票 要交增值税了
2020 07/14 09:58
84785004 
2020 07/14 10:00
那什么时候才确认收入呢？等进场施工后？
许老师 
2020 07/14 10:01
这个呀 按完工进度 分批确认收入的
这个 是权责发生制原则哦
84785004
2020 07/14 10:07
假如合同金额是100万，80万已经按照完工百分比确认了收入。17万要等做工程竣工验收后才能把开具发票，3万是质保金，这种情况又要怎么确认收入？
84785004
2020 07/14 10:15
另外分录怎么做？，谢谢
许老师
2020 07/14 10:27
哦哦 这20万元 等验收了 再确认收入的
84785004
2020 07/14 10:30
质保金也确认收入吗，确认收入时的分录：分录是借预付账款，贷主营业务收入？
许老师
2020 07/14 10:31
嗯嗯 是的 一样确认的哦
84785004
2020 07/14 10:43
老师，小规模之前的增值税是3%，现在按1%，计提税金是按3%计提吗？2%是做营业外收入？1%是正常交的税款？
许老师
2020 07/14 10:45
这个呀 按1% 价税分离计算 就可以了
84785004
2020 07/14 10:46
减免税款的部分不需要在账上体现吗？
许老师
2020 07/14 10:47
嗯嗯 不用的 按1%开票 直接1%的哦
84785004
2020 07/14 10:48
可是申报季度报的时候，申报表的按照3%计算，然后做的减免~
许老师
2020 07/14 10:48
额 如果这样的话 保持一致性 还是按你说的 2% 计入营业外收入的
84785004
2020 07/14 10:51
学堂有的老师又说不用管，还是按1%计提，有点懵了
许老师
2020 07/14 10:55
这个呀，是两难选择。按说 税务系统 应该直接按1%的
是税务这块 他们没处理好
因为不同处理 要交税的话 还是有一点点差异的 虽然差异很小
84785004
2020 07/14 10:57
那我是要按1%计提还是3%？
许老师
2020 07/14 10:58
这个 其实我也想按1%计提的
就怕你们税务那边 是不是有什么要求
这个 可以咨询一下专管员的
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