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资产负债表期末余额减期初余额等于利润表的本年累计，为什么它会等于本月金额？哪里错了？
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你好，你这个应该是按月做的报表吧，现在是7月，所以你那边所谓的期初应该是6月的数据，自然差额就是等于本月数。
2020 07/14 10:13
84785044 
2020 07/14 10:15
那要怎么改？这是家半路过来的公司
宇飞老师 
2020 07/14 10:18
你先对下这个月月初数据是否等于6月底的数据，如果对的上就不用改。
宇飞老师
2020 07/14 10:19
算的口径不一样，如果是按月，那么期末减去期初就是本月，如果是按年，那么期末减去期初（这边指的是1月初）是本年
84785044
2020 07/14 10:19
能对上，但构稽关系不等
怎么办？
宇飞老师
2020 07/14 10:22
是什么钩稽关系不等
84785044
2020 07/14 10:24
资产负债表的未分配期末余额减去期初余额等于利润表的本年累计金额，现在它等于本月金 额这可以吗？有没有错？怎么改正？
宇飞老师
2020 07/14 10:28
不行的，资产负债表期末减去期初要等于本年数。你这个期初是否等于去年12月的期末。
84785044
2020 07/14 10:30
因为是半路过来的公司，所以取数取的是5月底的，
那要怎么改才可以？
宇飞老师
2020 07/14 10:32
如果以前的账是乱的那就从5月开始吧，所以你六月的报表自然是期末减去期初等于本月，因为期初是5月啊。除非你能够把前面几个月的数据也搞清楚。
84785044
2020 07/14 10:35
那接下来一直是这样吗？这种现象是不是到明年就结束了？总感觉有点复杂，
宇飞老师
2020 07/14 10:35
嗯，从明年开始就正常了，明年的期初就是今年的期末了，后面就都正常了。
84785044
2020 07/14 10:36
好的谢谢老师
宇飞老师
2020 07/14 10:36
不客气，满意请给五星评价哈。
84785044
2020 07/14 10:40
老师，还有个问题 ，应付职工工资，计提数是应发数，它跟可抵扣应付职工薪酬的差额是实发数，那资 产负债表的应付职工薪酬的数据是不是应发数加上社保公积金及应交税费个人所得税？
宇飞老师
2020 07/14 10:47
资产负债表的应付职工薪酬是应发数加上单位承担的社保公积金。
宇飞老师
2020 07/14 10:48
应发数已经包括了代扣的个税在里面了。
84785044
2020 07/14 10:52
那跟个人所得税有关吗？
宇飞老师
2020 07/14 10:53
有关系啊，就是先代扣下来，然后再去给个人申报，但是个税不影响职工薪酬。
宇飞老师
2020 07/14 10:53
比如应发6000，个税100，是按照6000确认职工薪酬的。
84785044
2020 07/14 10:59
这样老师，应发数是24550.63，个人社保3105，个人公积金1115，个税2.52，实发数是20328.11，分录是怎样的？资 产负债表应付职工薪酬数据是28773.15，有没有做错？
宇飞老师
2020 07/14 11:01
分录是
借：应付职工薪酬 24550.63
其他应付款-社保公积金等1115+3105
应交税费-应交个税 2.52
贷银行存款20328.11
职工薪酬是应发数24550.63
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