00:10:00
问题已解决
预提费用冲管理费用怎么走分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
借；预提费用，贷；管理费用
2020 07/14 10:06
84785017 
2020 07/14 10:08
它冲了管理费用，管理费用还用往本年利润结转不用？
84785017
2020 07/14 10:13
本月实际发生管理费用22万，之前计提的管理费用贷方还有49万，把管理费用充了预提，然后再预提190万的预提费用，我们是学校情况比较特殊，一年只有一个月有收入，收学费那一个月6月份预收一年学费，每月正常份成本在20万左右，但是那一个月收入太大，为了报表平衡所以每年6月份需要预提一年的费用
84785017
2020 07/14 10:14
这种情况怎么走分录，和结转，这几项业务的分录
邹老师 
2020 07/14 10:18
你好，需要把管理费用 结转到本年利润的
冲销预提，借；预提费用，贷；管理费用
结转，借；管理费用，贷；本年利润
84785017
2020 07/14 10:22
那预提费用怎么走分录
邹老师
2020 07/14 10:27
你好，预提的时候，借；管理费用等科目，贷；预提费用（现在没有这个科目，就需要通过其他应付款核算）
84785017
2020 07/14 10:30
预提费用和其他应付款性质一样是吗
邹老师
2020 07/14 10:37
你好，都是负债科目
84785017
2020 07/14 10:38
那为什么管理费用已经冲了预提费用，管理费用还要往本年利润里面转？
邹老师
2020 07/14 10:48
你好
之前计提的时候，借；管理费用，贷；预提费用
结转的时候，借；本年利润，贷；管理费用
之后月份红冲了，借；预提费用，贷；管理费用
结转，借；管理费用，贷；本年利润
因为损益科目期末无余额，发生了就需要结转的
84785017
2020 07/14 11:09
我们当月成本不够，先预提费用加大成本，再用当月实际发生的费用冲减了预提费用，当月费用已经冲可预提费用，预提费用减少，等于我们不欠预提费用那么多，最后这费用还得转到本年利润？那剩余的预提费用能当费用转到本年利润不能？
邹老师
2020 07/14 11:16
你好，有费用发生或者冲销，就需要把费用发生额结转到本年利润的
需要当月结转到本年利润的
阅读 1159
描述你的问题，直接向老师提问
2188
意见反馈
