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问题已解决
老师还想问一下 小规模应交税费贷方负数余额 如何给冲平呢，2019年度的帐。6月份做了借：应交税费负数贷：营业外收入负数，感觉还是不对。
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你好 你去看看 你们当时季度申报 季度超过30万没有 ； 贷方有负数 说明你们多缴纳了增值税出去的 。
2020 07/14 11:26
84785017 
2020 07/14 11:33
不清楚好多资料不全，现在就是把帐做平就行，新年度建账是另一同事建的，直接按借方正数建的帐。
meizi老师 
2020 07/14 11:42
你好 那你们多缴纳了税费的话 这个金额你不查账 直接平 的话 你就做 借营业外支出贷应交税费这样就平了
84785017
2020 07/14 11:44
我5月份做了笔借：应交税费-1743.12贷：营业外收入-1743.12但感觉不对。刚刚重新正数重回原分录，但感觉余额还是累下来了。
84785017
2020 07/14 11:46
老师您给看看
meizi老师
2020 07/14 11:48
你好 那你最好是去查询下具体是什么情况。 不然你没法做清楚 。 应该是贷方应交税费科目是正数 才会转营业外收入去的
84785017
2020 07/14 11:49
我做负数是为了想冲平，而且我们小企业的这个季度的税是减免的是不是不应该有余额？
84785017
2020 07/14 11:53
我这个是贷方负数，太乱了您就告诉我怎么冲平科目得了，我上月做借：应交税费-1743.12贷：营业外收入-1743.12这个重冲回的话，直接方向不变正数就可以对吧，冲正后再按您说的分录借：营业外贷：应交税（正数）处理应该就平了吧？
meizi老师
2020 07/14 11:58
你好 是的 你应该有正数的应交税费贷方才会转营业外收入的。 我怀疑你们和自己去拿账务就是错误的。 是的
84785017
2020 07/14 11:59
刚刚的明细账您帮看一眼就是这么处理的，感觉余额还是不对啊。
meizi老师
2020 07/14 12:04
你好 那你最开始是应交税费是正数还是负数的 在贷方
84785017
2020 07/14 12:07
去年的余额是贷方负数，同事今年年初建账时借方正数
meizi老师
2020 07/14 12:09
你好 那借方正数的话 说明你们多缴纳了 。 你之前已经缴纳多了 你不管之前的账务 就是直接做借营业外支出贷应交税费
84785017
2020 07/14 12:10
上个月调增时，做借：应交税费-1743.12贷：营业外收入-1743.12这个月怎么调整回来。
meizi老师
2020 07/14 12:22
你好 你直接做正数的分录 金额正数 分录不变就调整了
84785017
2020 07/14 12:57
我这这么做的，我发您的明细账是账务处理后的，余额不应该是577.12吗？
meizi老师
2020 07/14 13:00
你好 你不是说你期初应交税费借方正数吗？ 我建议你还是去查下之前的账 看建账是不是就建账错误了 。 如果是借方是多缴纳了 那么你还得去看看你们之前是不是没有做收入和增值税导致了 所以会借方有余额 。 你这样做的话 有可能增值税你后期还会有问题的
84785017
2020 07/14 13:05
老师这是去年的明细账麻烦您帮看看呗 多谢了(^～^)。
meizi老师
2020 07/14 13:19
你好 你们应交税费借方1743.12建账的吗 ？你们是小规模还是一般纳税人
84785017
2020 07/14 14:15
是的，小规模. 老师一会儿问题超次了怎么联系您呢？
meizi老师
2020 07/14 14:21
你好 小规模的话 你去检查 之前你们做了进项税 这个应该是不对的 怎么会有进项税的借方
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