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老师，税务罚款怎么做分录记账。还要调整去年多做的主营业务成本，怎么做分录
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您好，罚款借营业外支出贷银行存款，去年多记成本的分录，怎样写的？
2020 07/14 14:23
84784957 
2020 07/14 14:26
是去年给工人的工资，出现了问题，劳务成本多了4690，就是主营业务成本多了4690，现在怎么在今年的账目里面做分录给调减出去
玲老师 
2020 07/14 14:33
你好，需要把去年的分录发来看一下，然后才能写出调整的分录，。
84784957
2020 07/14 14:47
老师，这是去年做的分录，劳务成本多做了4690元
玲老师
2020 07/14 14:54
借其他应付款贷劳务成本，借劳务成本贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费，应交企所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润
84784957
2020 07/14 15:54
老师，所得税没有变化，不需要补交
84784957
2020 07/14 15:54
这样做分录就可以了是吧
84784957
2020 07/14 15:55
但是之前未涉及到未分配利润账目，只涉及到本年利润
玲老师
2020 07/14 16:10
你好 你主营业务成本多记了 影响所得税的 现在红冲主营业务成本 就 是成本减少了所以要交所得税 调整分录 是我上面发你的
84784957
2020 07/14 16:16
老师，我这边税务局办理的时候，她给查询了，不需要再补交企业所得税了，就没有补交
玲老师
2020 07/14 16:32
好，如果不需要补交税款，那就把交税款让那一步分录去掉，其他的不变，
84784957
2020 07/14 17:53
好的，老师，财务软件里没有以前年度损益调整科目呀
玲老师
2020 07/14 17:57
好，那就把以前年度损益调整换成未分配利润就可以了
84784957
2020 07/14 18:01
直接借劳务成本，贷未分配利润，是吧
玲老师
2020 07/14 18:06
您好，是的，直接这个分录
84784957
2020 07/14 18:08
好的，谢谢老师
玲老师
2020 07/14 18:17
您好，不客气，祝您工作学习愉快
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