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老师，本期没有销账有进账，想留抵，我正常勾选认证了，申报的时候需要怎么处理吗
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你好 填写表二本期认证本期抵扣行
2020 07/14 14:27
84785043 
2020 07/14 14:28
然后本期没有销账就自动留底了是吗
玲老师 
2020 07/14 14:32
好对的，您的理解正确
84785043
2020 07/14 14:41
老师，我还想问一下，我去年属于小规模企业，去年年底的时候暂估入账的成本，汇算清缴前收到的专票，这部分属于小规模时候的成本，我是不是进项税转出来
玲老师
2020 07/14 14:48
你好，如果你以前已经按照小规模纳税人的身份报税过小规模纳税人时候业务收到的专票不能抵扣，如果你现在收到这个专票，需要进项税额转出
84785043
2020 07/14 14:55
是这样，我去年12月小规模时候报的税，成本按照合同走的，汇算清缴之前发票取得，发票是专票，也就是说成本在小规模时候入的帐，发票是一般纳税人时候收回来的，但是这部分发票是小规模时候的成本，我现在是不是得转出
玲老师
2020 07/14 14:59
你好，是的，小规模纳税人身份时的业务，发票现在收到，进项不能抵扣，需要做进项税额转出
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