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对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 老师，这个减免明细表那里有个20%*利润的减免我知道，那减按25%计入应纳税所得额，这个在哪里体现，申报表怎么弄呢
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这个是按没有减免-实际交去算减免不是单独分开算的， 你季度预缴直接看实际利润额就可以这个，取这去算就可以，减：减免所得税额（填写A201030） 减免填写这个下面，不是分开算的
2020 07/14 14:31
84785021 
2020 07/14 14:36
如果净利润是1000，那减免明细小微企业处填多少
maize老师 
2020 07/14 14:46
利润总额，假设没有弥补亏损，1000*20%=减免
84785021
2020 07/14 14:49
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税
老师知道减按25%计入应纳税所得额，这个是什么，申报能体现吗
84785021
2020 07/14 14:58
老师明白了，就是1000*5%
maize老师
2020 07/14 15:00
这个实际算出来就是25%*20%=5% ，你这个减免是20% 体现是这个
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