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小规模纳税人账务上没有设置以前年度损益调整科目，现在做汇算清缴时补交税款的帐应该怎么做？
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您好，借未分配利润贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费，应交企业所得税贷银行存款
2020 07/14 14:37
84785042 
2020 07/14 15:06
好的，老师，去年入账的成本，没有发票，在汇算清缴时已经全部转出交税了，请问现在做账需不需要把成本进行账务处理啊？
玲老师 
2020 07/14 15:17
这又是另一笔业务吗 ？
84785042
2020 07/14 15:20
上面按照老师的分录借未分配利润贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费，应交企业所得税贷银行存款，做下来，本季度的未分配利润不是增加了嘛，那就需要缴纳企业所得税了，但是这部分的企业所得税在5月份已经补交过了啊？
玲老师
2020 07/14 15:30
您的意思已经做了补交税款的分录，那您做过就不用再做补交税款的分录了
玲老师
2020 07/14 15:30
我上面发给您的就是补交税款的完整分录
84785042
2020 07/14 15:34
老师，小规模纳税人我是一个季度做一次申报和做账的，5月份才做的汇算清缴补交税款，之前没有做补交税款的账务处理，现在做您上面的分录就行了嘛？做上面的分录会不会导致本季度企业所得税多缴纳啊？
玲老师
2020 07/14 15:44
如果您汇算清缴之后是需要补交税款的，那就是上面我给你写的完整的分录，然后不需要做其他处理，不影响季度申报
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