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是这样，我们单位平时都是借：应付职工薪酬贷：其他应收款（保险）贷：其他应付款（个别员工暂时不开挂帐）....现在确定之前年度和今年这些挂帐的员工工资都不开了，我就想把其他应付款里挂帐的工资处理，请问怎么处理，我要是借：应付职工薪酬红字贷：其他应付款红字，就会本月出现报工会经费时候应付职工薪酬红字的情况

你直接红字冲掉即可 直接做 或者你做相反分录冲

我是冲了，当月的应付职工薪酬小于我冲红字的应付职工薪酬，报税时候应付职工薪酬这块是红字，填上表显示出现负数小于应缴税额，表不让报啊？我之前挂二十多万其他应付款包含近两年的，这样怎么办呢老师

你好 你挂的这个实际就是账务处理错误了 你申报按你们当期的数据报税 不看你红冲之后的数据来报

那我冲回做账的分录，不就是之前挂的其他应付款不付了这回冲回了，那之前不等于多交税了吗？因为之前应付职工薪酬的金额是含着挂帐的其他应付款报的税

你好 你这个应付职工薪酬包括了那些金额

包括了保险和其他应付款（暂时不付款先挂帐）和实际付的工资（现金或银行存款）

1. 你实际付款的工资 你没付款 挂应付职工薪酬贷方这个是可以的 ；2. 你保险是单位部分的 你们没有缴纳给社保局吗 。2.其他应付款 你已经做了费用或者成本 挂的其他应付款贷方。 不付款 其他应付款 应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保就转营业外收入去的哦 。 应付未付款的部分 不在支付转营业外收入去缴纳企业所得税的

我单位保险单位部分走的管理费用呀，个人部分走的其他应收款

你好 是的 单位部分缴纳给社保局了嘛 。 你现在不是说包括了保险费 在应付职工薪酬 。那这部分就是单位部分的金额吗？ 因为个人部分不会挂其他应收款的。 你应付不在支付的走营业外收入去做哦

我明白老师的意思，正常暂时不付款的工资应该挂应付职工薪酬贷方，但是我做了其他应付款贷方，你的意思是我还是应该减少负债，转到营业外收入上所得税，对吗？

我没太明白“其他应付款，我已经做了费用或者成本”，你的意思是说我当时走应付职工薪酬的时候包含其他应付款的数，就是已经结转损益了

是啊，我说的应付职工薪酬包含保险费，包含的是个人部分挂的其他应收款，等划保险的时候再把个人扣的保险走出去，就等于先扣

你好 1. 是的 你应付不在付款就转营业外收入去的 2. 我的意思是 假如是其他应付款 暂时不付款的 就挂其他应付款挂着 。 后面不付款你在转营业外收入去 3. 那这个单位社保和个人社保这个 先不管他 等着缴纳了后你做分录就可以平科目的

好的，非常感谢老师的解答

没事的 希望能帮到你