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发放工资的时候，分录的贷方，到底是贷：其他应收款——社保/公积金，还是贷：其他应付款——社保/公积金？我看网上怎么说的都有，所以就想来问下
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准确的是其他应收款——社保/公积金，因为都是企业先垫付，在发放工资时后收回此款项。就是你看发放工资都不是当月发放，但扣社保是当月扣当月的社保
2020 07/14 15:47
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老师，您好！计提公积金、社保时，应该贷：其他应收款还是贷其他应付款？
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请教老师，我们在5月发放4月工资时候是按照扣完个人社保个人公积金以后的金额发到员工卡上，那么个人的公积金与社保，在发工资时候是贷其他应付款还是贷其他应收款呢？二者有区别吗？
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校外培训机构，社保公积金是不是可以计入主营业务成本，请问老师分录是这样吗？
计提：
借：主营业务成本-单位社保/公积金
贷：应付职工薪酬-单位社保/公积金
缴纳：
借：应付职工薪酬-社保/公积金
其他应收款-个人社保/公积金
贷：银行存款
发放工资：
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-个人社保/公积金
银行存款
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没有工资，只计提社保公积金怎么计提是不是借管理费用社保公积金贷其他应付款社保公积金呢
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老师您好，请问每月发放工资做分录的话借：应付工资，贷：其他应付款社保和公积金还有银行存款，其中社保是当月交上月，公积金是当月交当月，那这笔分录的公积金怎么区分那
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查看更多- A6HL10【问1 本题题干中并未说明已收到现金股利、答案中为何要做第二笔分录？问2 考试时遇到这种情况 我处于保险期间把第二笔分录做出来 老师会不会觉得‘又没说收到 你为啥做个收到的'而扣分（想问注会考试判卷规则 是不是不确定该不该写的 就多写上先】2×22年，乙公司实现净利润1 000万元，确认其他综合收益200万元，乙公司除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动（增加）为100万元。假定乙公司在2×22年一直未进行利润分配。2×23年前6个月乙公司实现的净利润为560万元，分配现金股利60万元。无其他的所有者权益变动事项。 要求：根据资料（2），编制甲公司2×22年和2×23年长期股权投资相关会计分录。 答案：借：应收股利 （60×60％）36 贷：投资收益 36 借：银行存款 36 贷：应收股利 （60×60％）36 昨天
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