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发放工资的时候，分录的贷方，到底是贷：其他应收款——社保/公积金，还是贷：其他应付款——社保/公积金？我看网上怎么说的都有，所以就想来问下
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准确的是其他应收款——社保/公积金，因为都是企业先垫付，在发放工资时后收回此款项。就是你看发放工资都不是当月发放，但扣社保是当月扣当月的社保
2020 07/14 15:47
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老师，您好！计提公积金、社保时，应该贷：其他应收款还是贷其他应付款？
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请教老师，我们在5月发放4月工资时候是按照扣完个人社保个人公积金以后的金额发到员工卡上，那么个人的公积金与社保，在发工资时候是贷其他应付款还是贷其他应收款呢？二者有区别吗？
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校外培训机构，社保公积金是不是可以计入主营业务成本，请问老师分录是这样吗？
计提：
借：主营业务成本-单位社保/公积金
贷：应付职工薪酬-单位社保/公积金
缴纳：
借：应付职工薪酬-社保/公积金
其他应收款-个人社保/公积金
贷：银行存款
发放工资：
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-个人社保/公积金
银行存款
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没有工资，只计提社保公积金怎么计提是不是借管理费用社保公积金贷其他应付款社保公积金呢
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老师您好，请问每月发放工资做分录的话借：应付工资，贷：其他应付款社保和公积金还有银行存款，其中社保是当月交上月，公积金是当月交当月，那这笔分录的公积金怎么区分那
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