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合并报表，母公司取得长投时，资本公积在借方，合并报表时，资本公积这个科目是原有金额减去取得时的资本公积金额吗？
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你好，同学。
你是指合并分录里面，抵消 子公司所有者 权益 和母公司长投， 不用，直接是用被投资企业的资本公积处理的
2020 07/14 15:55
84785031 
2020 07/14 15:57
只有投资时母公司账面与公允不一致时，产生了资本公积，抵消长期股权投资时，减借方加贷方吗？
陈诗晗老师 
2020 07/14 16:02
是的，就是这个意思的哈，其他情况是不存在调整的
84785031
2020 07/14 16:12
3月30日，快学公司向大力公司销售一批A商品，销售价格为500万元，销售成本为300万元，款项尚未收到。至2019年12月31日大力公司将该批A商品全部对外出售，但快学公司仍未收到该笔货款，为此计提坏账准备10万元。
84785031
2020 07/14 16:13
借：所得税费用 2.5（10×25%）
贷：递延所得税资产 2.5
84785031
2020 07/14 16:14
这个答案跟你之前说的是递延所得税负债不一致？请问哪个正确？
陈诗晗老师
2020 07/14 16:19
你这里计提的坏账 是属于递延所得税资产 是个别报表确认递延所得税资产，合并报表抵消递延所得税资产，你这给的分录是抵消 分录，
你是哪是有疑问
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