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小规模纳税人，季度营业额不满30万免征增值税，那我第一个季度不满30万，第二个季度超过了，但两个季度平均一下也不到30万，那第二季度的报表应该怎么填，是按照超过30万全额征税吗?
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第二个季度超过了，全部纳税的
2020 07/14 16:25
84784959 
2020 07/14 16:36
那这个需要缴纳的税款，我还需要补提增值税吗？因为当时以为不会超的，所以分录没有应交税金-应交增值税这个项目
紫藤老师 
2020 07/14 16:37
你好，需要补提增值税
84784959
2020 07/14 16:38
还是说以后不管超不超，作账的时候都进应交增值税，那要是季度没超，那这笔税款怎么转回来？
紫藤老师
2020 07/14 16:38
最好是计提，如果不超，转入营业外收入
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