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老师，我们是小规模纳税人，季度收入不超过30万，增值税报表怎么填，需要填减免税申报明细表吗？
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您好，如果销售额全部是普票收入，就填在第九第十栏，不需要填减免税申报明细表
2020 07/14 17:02
84785006 
2020 07/14 17:05
那就是说和国家把税率从3%降到1%是没关系的，因为我们季度收入没超过30万，本来就是免税的，和这个减税的填报方式不一样吧
路老师 
2020 07/14 17:12
是的，如果收入超过30万，或者是开了专用发票，那就有关系了
如果有减税，还需要填 增值税减免明细表，把不含税销售额额*2%的数据填进去
84785006
2020 07/14 17:23
老师，第九栏第十栏填报的销售额是按照3%算的，还是按照1%算的填进去？
路老师
2020 07/14 17:26
就是开票的不含税金额，如果开票税率是1%，就是按照1%算的
84785006
2020 07/14 17:29
没开票，都是学费收入，做的无票收入
路老师
2020 07/14 17:31
那就按照1%来算不含税销售额
84785006
2020 07/14 17:35
但是申报系统19栏、20栏自动算出来的税率，是按照销售额*3%的税率算的，这样销售额按照收入*1%算，税率按3%，总金额就比收入多了
路老师
2020 07/14 17:40
你做账是按照几个点的增值税做的？
84785006
2020 07/14 17:42
我还想问老师，做账是用哪个税率做账，都把人搞晕了
路老师
2020 07/14 17:45
如果不开票收入超过30万，应该是按1%交税的，所以平时做账应该按照1%的增值税税率来做账
路老师
2020 07/14 17:46
你认为呢？目前这个系统确实让人头晕
84785006
2020 07/14 17:48
我是按照1%的税率做的账，报税的时候第九栏、第十栏按照1%的税率计算的销售额报的，系统第十九栏却是按照第九栏的销售额*3%算的税，所以我也搞不清楚了
路老师
2020 07/14 18:01
是的，目前申报系统就是按照3%来计算增值税的，这个是免税的，所以不影响，直接申报就好
84785006
2020 07/14 18:05
第九栏、第十栏按照1%算的销售额来申报
路老师
2020 07/14 18:13
可以，主要是跟你做账一致
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