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预收账款确认收入以后还要做预收抵应收凭证吗
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你好！
需要的。
也可以这么做分录
借预收账款
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）
…这样做分录就不用做冲抵分录了
2020 07/14 19:47
84784988 
2020 07/14 19:54
那怎么做的情况才需要做冲抵分录呢
蒋飞老师 
2020 07/14 20:08
比如收款
借银行存款
贷预收账款（不一致）
确认收入
借应收账款（不一致）
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）
蒋飞老师
2020 07/14 20:09
需要做冲抵分录
借预收账款
贷应收账款
84784988
2020 07/14 20:25
好的，谢谢老师
还有一个问题，就是小规模企业所得税申报怎么填，我是第一次申报，然后我又不懂，求老师帮帮我
蒋飞老师
2020 07/14 20:49
季度开多少发票？是普票吗
84784988
2020 07/14 20:50
是的，只有一张专票
84784988
2020 07/14 20:52
季初季末那里是填资产负债表里的总额吗
蒋飞老师
2020 07/14 20:53
把不含税金额填写填第二行
蒋飞老师
2020 07/14 20:53
你好，开票税率多少。
84784988
2020 07/14 20:58
开票税率是0.01
蒋飞老师
2020 07/14 21:27
把2%税额填入第16行（本期应纳税额减征额）
就可以了
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