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老师 请问该怎么做？汇算清缴暂估了成本25万，但是发票没有回来，业务招待费调增了3万 汇算清缴交了1.4万 请问分录该怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 然后结转到利润分配1.4吗？
2020 07/14 20:28
84785030 
2020 07/14 20:49
暂估成本的这部分是否要剔除呢？
小林老师 
2020 07/14 20:28
您好，借：以前年度损益调整1.4，贷：应交税费-应交企业所得税，借：交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。h
小林老师
2020 07/14 20:43
您好，是的，您的理解非常正确。借：利润分配-未分配利润1.4，贷以前年度损益调整1.4
小林老师
2020 07/14 20:52
您好，暂估成本结转利润不剔除，在汇算清缴是纳税调增。
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