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老师！我上个暂估了10万的材料入库，我这个月初要回冲出来是吗？分录该怎么做
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你好，月初需要冲销暂估入库的，分录是
借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料
2020 07/14 21:26
84785010 
2020 07/14 21:27
老师我暂估时，借主营业务成本，贷库存商品。我回冲时该怎么做？
邹老师 
2020 07/14 21:29
你好，（老师我暂估时，借主营业务成本，贷库存商品）
你这个暂估的分录是错误的
正常的暂估分录是，借；库存商品或原材料 ， 贷；应付账款-暂估
冲销的时候，借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料或库存商品
84785010
2020 07/14 21:29
做了两步，第一步：借库存商品贷：应付账款，同时结转成本借主营业务成本，贷库存商品
邹老师
2020 07/14 21:32
你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品
你描述的是暂估了10万的材料入库，那就应当是材料暂估入库，冲销材料暂估入库才是的，而不是库存商品
84785010
2020 07/14 21:35
是的老师！那我结转的成本也要冲销吗？主要是还没有收到发票，这个月还是要暂估入库，但是我们月初要先把上个月的出来才能继续暂估是吧
邹老师
2020 07/14 21:38
你好，之前结转的成本分录不需要冲销
如果取得 的发票金额与之前暂估的金额有差异，需要对结转的成本金额做相应调整
84785010
2020 07/14 21:40
老师！我们是生物科技公司，我们卖的生物化学制品，是该计入哪个科目呢？
邹老师
2020 07/14 21:43
你好，我们卖的生物化学制品计入库存商品
借；应收账款 等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
84785010
2020 07/14 21:46
老师！因为我们年底才能拿到成本票，我暂估入库到哇会计分录：借：库存商品贷：应付账款、同时结转成本借：主营业务成本、贷：库存商品。下月初冲正，借：应付账款贷库存商品（红字）上月结转成本不用管了是吧？
邹老师
2020 07/14 21:47
你好，之前结转的成本分录不需要冲销
如果取得 的发票金额与之前暂估的金额有差异，需要对结转的成本金额做相应调整处理
84785010
2020 07/14 21:48
老师！我冲销的分录和暂估的分录对吗？
邹老师
2020 07/14 21:49
你好
下月初冲正，借；应付账款，贷；库存商品，这个分录借贷方都是正数，库存商品不是贷方红字
暂估的分录是正确的
84785010
2020 07/14 21:51
老师！回冲时，我们没有收到发票，款也没付，应付账款为什么会在借方正数呢？
邹老师
2020 07/14 21:52
你好，暂估的时候应付账款在贷方正数，那冲销就是相反方向，计入应付账款借方正数
84785010
2020 07/14 22:17
老师！那库存商品贷余额怎么办呢？
邹老师
2020 07/14 23:11
你好，什么原因导致的库存商品贷方余额？
是取得的发票金额小于之前暂估入库的金额吗？
84785010
2020 07/14 23:14
老师！不是您说的，冲销的时候借应付账款，贷库存商品吗？我之前暂估的时候库存商品是结转了成本的，现在库存商品没有余额，我贷当记库存商品那就负数了呀
邹老师
2020 07/14 23:15
你好，根据发票再做购进分录，就会增加库存商品，就不会导致库存商品负数啊
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