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收到机械租金50万，交了增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，印花税，企业所得税，分录都怎么做
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你好
一般纳税人的吗
2020 07/15 12:35
84785045 
2020 07/15 12:38
交这一笔的时候还是小规模，交完这一笔之后就是一般纳税人了
84785045
2020 07/15 12:41
准备来说，开出这一张发票的时候是小规模，开完这张发票次日就是一般纳税人了
郭老师 
2020 07/15 12:43
借应交税费应交增值税贷银行存款
借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
借应交税费城建税地方教育教育附加贷银行存款
借税金及附加印花税，贷银行存款，
借所得税费用，贷应交税费，所得税借应交税费贷银行存款。
84785045
2020 07/15 12:45
老师能不能详细点，另外50万也收到了
郭老师
2020 07/15 12:46
你好，你说我的分录不详细，还是没有给你带上金额。
84785045
2020 07/15 12:48
可以按顺序来吗？感觉走点乱
郭老师
2020 07/15 12:51
确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
84785045
2020 07/15 12:56
借所得税费用，贷应交税费，所得税借应交税费贷银行存款。
84785045
2020 07/15 12:56
您这个是什么
郭老师
2020 07/15 12:59
你好，缴纳的企业所得税。
84785045
2020 07/15 13:07
不能合并吗？哪一笔是计提
郭老师
2020 07/15 13:08
第一笔是计提，第二笔是缴纳
计提的借所得税费用贷应交税费，-所得税。
郭老师
2020 07/15 13:08
不可以合并的，如果能合并的话，就不会分开给你写分录的。
84785045
2020 07/15 13:45
城建税和教育税这些计提怎么计提，您上面是直接缴纳把
郭老师
2020 07/15 13:51
借税金及附加贷应交税费-城建税地方教育教育附加，
借应交税费-城建税/地方教育/教育附加贷，银行存款。
郭老师
2020 07/15 13:51
上面的分录，我是也是给你计提然后再缴纳的。
84785045
2020 07/15 14:21
开出发票怎么做分录
郭老师
2020 07/15 14:24
借银行贷主营业务收入，应交税费应交增值税
84785045
2020 07/15 14:25
没收到钱，上面50万是开出发票70万，才收了50万
郭老师
2020 07/15 14:26
借应收账款20
银行50
贷主营业务收入
应交税费
84785045
2020 07/15 14:28
其他的税不变还是按照上面哪个吗
郭老师
2020 07/15 14:46
你好
是的
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