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问题已解决
老师，我想请问一下 我之前未抵扣进项税额是做到待抵扣进项税额科目借方，假如我待抵扣进项税额是500元待抵，我本月抵扣进项税额400元，本月销项税额300元，这个分录要怎么做呢？
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不是辅导期纳税人不是之前转回小规模纳税人不用待抵扣，借，销项税额 300 转出未交增值税100贷进项税 400
2020 07/15 13:08
84784982 
2020 07/15 13:15
对不起老师我说错了，是待认证进项税额，我们是一般纳税人，分录是不是
借：进项税额 400
贷：销项税额300
转出多交增值税 100
借: 转出多交增值税 100
贷:未交增值税100
这样的话，我的认证进项税额科目没有减去本月已认证的400？
maize老师 
2020 07/15 13:18
，你认证做借进项税额 贷待认证进项税额，做增值税结转是，借，销项税额 300 转出未交增值税100贷进项税 400
84784982
2020 07/15 13:22
老师，明白了，那我这个分录是对的吧
借：进项税额 400
贷: 待认证进项税额 400
借：销项税额300
转出多交增值税 100
贷: 进项税额400
借: 转出多交增值税 100
贷:未交增值税100
84784982
2020 07/15 13:26
借：进项税额 400
贷: 待认证进项税额 400
借：销项税额300
转出未交增值税 100
贷: 进项税额400
借: 转出未交增值税 100
贷:未交增值税100
修改了一下
maize老师
2020 07/15 13:32
借: 转出未交增值税 100
贷:未交增值税100 不做这个， 借：进项税额 400
贷: 待认证进项税额 400
借：销项税额300
转出未交增值税 100
贷: 进项税额400 做到这个就截止了，转出未交增值税贷方再做下面的
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