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月末销项税和进项税的账务处理
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月末销项税和进项税的账务处理
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
2020 07/15 14:41
84785014 
2020 07/15 14:55
进项大于销项呢？
84785014
2020 07/15 14:55
还有销项大于进项呢？
江老师 
2020 07/15 15:07
这个是销项税额大于进项税额的分录。
就是平时需要交税的分录
交税的分录是：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
84785014
2020 07/15 16:07
老师你上面说的我还是有点没明白，我现在进项56600.99元销项35453.76元，如果按你那个借贷有点不平，你看看我这个怎么处理呢？
江老师
2020 07/15 16:10
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）35453.76
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）21147.23
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）56600.99
二、借：应交税费——未交增值税21147.23
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）21147.23
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