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请问跨年的进项税额被税局要转出，已补交，分录如何做？
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你好 借以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借 利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2020 07/15 15:27
84785007 
2020 07/15 15:29
不用冲成本和费用吗。是购进原材料的发票不可以用。
答疑苏老师 
2020 07/15 15:30
你好 因为什么原因不可以用？
84785007
2020 07/15 15:32
对方开出的材料发票实际库存没有，不能使用，要我们转出，我们转了也补交了税
答疑苏老师
2020 07/15 15:35
你好 那就把成本费用冲出来。
84785007
2020 07/15 15:36
那是原路冲？
84785007
2020 07/15 15:36
不通过以前年度损益调整这个科目了？
答疑苏老师
2020 07/15 15:43
你好 损益类科目需要通过以前年度损益调整来代替的。
84785007
2020 07/15 15:46
那就不通过原材料科目及成本科目原路冲，而是通过以前年度损益调整这个科目来处理了。
答疑苏老师
2020 07/15 15:57
你好 是的 是这样的。
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