为啥第一个选择要把2000-400扣掉，又没有给时间和折旧方法，算个递延行，算所得税费用不行吧_CPA

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为啥第一个选择要把2000-400扣掉，又没有给时间和折旧方法，算个递延行，算所得税费用不行吧

84784972| 提问时间：2020 07/15 17:28

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刘之寒老师

金牌答疑老师

职称：税务师

题目（5）中的固定资产是2018年末取得的，也就是说从2019年开始计提折旧，而年末账面价值是2000，计税基础是400，说明会计计提的折旧小于税法，所以两者的折旧差异=2000-400=1600，这部分需要调减应纳税所得额。

2020 07/15 17:42

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