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老师,事业单位代扣个人部分养老保险怎么做分录?如果当月工资个人部分没扣个人的,单位先承担,次月再扣怎么做分录

84785034| 提问时间:2020 07/15 18:13
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蒋飞老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
你好! 比如 1.交纳 借业务活动费用95 其他应收款(个人部分)5 贷银行存款100 预算会计做分录 借事业支出100 贷资金结存…货币资金100
2020 07/15 18:53
蒋飞老师
2020 07/15 18:54
2.计提工资 借业务活动费用1000 贷应付职工薪酬1000
蒋飞老师
2020 07/15 18:55
3.发工资 借应付职工薪酬1000 贷银行存款995 其他应收款5 预算会计做分录 借事业支出995 贷资金结存…货币资金995
84785034
2020 07/15 19:33
谢谢老师,那单位部分做计提,个人部分还用做代扣吗?
蒋飞老师
2020 07/15 19:35
是的,需要做扣除的,发工资时扣除(先记入其他应收款)
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