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问题已解决
我们在第三方平台售卖商品，客户买好了在规定的时间内提出返佣申请，会给客户返佣。返佣方式是从我们公司账上给客户打钱，比如说客户申请100元返佣，我们只从账上给她打95元，5元当做我们的手续费，这返佣分录怎么做？
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你好 你们收取的5元手续费是扣的银行支付的手续费吗 意思你们是对方买商品 返100给对方 这个要计入销售费用去的
2020 07/16 12:23
84785020 
2020 07/16 12:24
5元当做我们的服务金，只能这么说 。
meizi老师 
2020 07/16 12:25
你好 你是销售方吗 你返佣金给客户 为什么还要扣手续费 算你们服务金。 你需要说下操作模式 不然不好判断科目
84785020
2020 07/16 12:25
对方在平台上申请返佣，平台就反应出：扣除5%服务金
84785020
2020 07/16 12:26
您稍等，我看看能不能截个图上来
meizi老师
2020 07/16 12:26
你好 你现在是算是第三方平台的话 你就做收入处理 。 我以为你是销售货物的那方 意思 销售方通过你第三方平台 销售 然后销售后销售方返佣金给客户 。你们收取返佣金额的一定比例服务费 是这样吗
84785020
2020 07/16 12:28
我们就是销售货物方
84785020
2020 07/16 12:29
我们是销售方 客户通过平台买东西，有返佣
meizi老师
2020 07/16 12:29
你好 那你就按实际支付的佣金计入销售费用去核算
84785020
2020 07/16 12:30
但是客户提返佣的时候，我们还扣客户钱
84785020
2020 07/16 12:30
那对方是个人，给不了我们发票怎么办？
84785020
2020 07/16 12:32
一直挂账？
84785020
2020 07/16 12:32
还有更好的办法吗？
meizi老师
2020 07/16 12:33
你好 这样的个人 无法给发票 你要代扣代缴个税 你根据银行付款单做费用或者成本 只是次年汇算做调整处理 那你就按实际支付的返佣金额来做销售费用 这个扣除的费用 你看是不是个税的金额 你做代扣代缴个税来处理
84785020
2020 07/16 12:35
代扣代缴个税，这必须做吗？
84785020
2020 07/16 12:35
这太复杂了…
meizi老师
2020 07/16 12:35
你好 嗯是的 按照征收管理办法 你有代扣代缴义务 。如果后期查到你们没有代扣代缴个税 你们会被罚款的 。 是的 自然人客户端里面找一般劳务报酬所得来报个税
84785020
2020 07/16 12:36
我想扣除费用就按购买的商品钱走行吗？个税不管可以吗？直接走一个销售费用可以吗？
meizi老师
2020 07/16 12:37
你好 这个有风险的哦 。 因为你们支付的是销售佣金出去 。 你不代扣代缴后期真的查到会有罚款的。
84785020
2020 07/16 12:39
好吧，销售费用的分录我会写，个税的是：应交个人所得税，贷银行吗？还有那个手续费我最好走什么呢？但肯定不是代扣代缴的钱
meizi老师
2020 07/16 12:42
你好 个税的是：应交个人所得税，贷银行 是的 ；手续费的话 你冲个税的 不是缴纳了吗 不然你的应交税费-应交个人所得税科目不平 。
84785020
2020 07/16 12:45
老师是这个分录吗？
84785020
2020 07/16 12:47
我能不管这个手续费了吗？全当做收入？
meizi老师
2020 07/16 12:48
你好 你贷方做财务费用 -手续费干啥 就这样说把 比如 你不是返佣100元 个税是3元 你扣了5元 实际你们支付的是95元是吧 那你就做销售费用95 个税3元 贷银行存款98 这样来做 。
84785020
2020 07/16 12:49
等于对方给不了我发票，我就代扣代缴个税，一样可以走销售费用，是这个意思吧？
meizi老师
2020 07/16 12:52
你好 嗯是的 就是你直接支出了多少计入销售费用 把个税这部分相当于是在你扣除的手续费里面 抵减了 这样来做 。 按你们实际发生 本来你也得取不到发票了避免你做了销售费用 到时还多调整
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