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问题已解决
2019年12月一笔应付账款我错记成了成本里面。我现在怎样调整回来呢？分录应该怎样做？
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您好，去年的分录是如何做的，请上传一下，好帮您列调整分录。
2020 07/16 13:42
84784988 
2020 07/16 13:46
借方是主营业务成本 贷方是银行存款。其实正确的应该是应付账款。不该用主营业务成本
张艳老师 
2020 07/16 13:48
借：应付账款 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
84784988
2020 07/16 14:16
老师 从资产负债表中未分配利润是负数 代表什么呀？
张艳老师
2020 07/16 14:17
代表的是利润为负利润，就是亏损的意思。
84784988
2020 07/16 14:20
那是不是可以证明我下一年可以盈利这些钱？也不用交企业所得税呢？
张艳老师
2020 07/16 14:21
这个证明不了的。
也不用交企业所得税呢？--这个不好判断，因为资产负债表未分配利润是一个总数，是否要缴纳企业所得税还是最终要看企业所得税汇算清缴的结果。
84784988
2020 07/16 14:22
那如果我想知道这个公司是不是真正的亏损 怎么查呢？要看汇算清缴吗？
张艳老师
2020 07/16 14:24
要是看累计的，就看资产负债表的未分配利润项目。如果看当期的话，就看利润表的利润总额和净利润项目。
84784988
2020 07/16 14:27
如果想要知道是不是连续每年都亏损呢？怎么查询呢
张艳老师
2020 07/16 14:29
这个不好查询的，建议逐年查看年度利润表。
84784988
2020 07/16 14:31
我们老板新购买一个公司，变更股东，那账目我是应该新建账还是应该按照以前他的账走呢？如果按照以前的账目走，他上面有很多未分配利润，有很多往来。还有固定资产什么的？我应该怎么处理老师
84784988
2020 07/16 14:39
资产负债表的应交税费是负数 又代表什么呢？
张艳老师
2020 07/16 14:41
这个表示的是有留抵税额或者有预缴税款的情形。
84784988
2020 07/16 14:49
应付职工薪酬有金额 是表示什么呢？
张艳老师
2020 07/16 14:56
说明有应付而未付的工资。
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