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问题已解决
老师，我司现有一笔2018年1月的进项税额转出，我已经将2018增值税申报表更改了，那我现在还需要全部反结账，将2018年的1月的账调了吗？
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你好，不用反结账，。把这个进项转出做在这个月就好
2020 07/16 14:39
84784978 
2020 07/16 14:44
因为2018年1月的时候有留抵，造成2018年、2019年所有申报表全部更新了，跟我现在的账全部对不上了，这要怎么办呢
徐阿富老师 
2020 07/16 14:47
你好，但是现在做了就对上了，之前的不用改的，改是不符合会计制度规定的，
84784978
2020 07/16 14:51
直接借：应交税费-应交增值税（进项税额转出
贷：银行存款？
徐阿富老师
2020 07/16 14:55
不涉及银行存款，借以前年度损益调整或利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
84784978
2020 07/16 14:59
2018年1月转出的这笔进项税是买的固定资产，不涉及利润表项目，现在借以前年度损益调整是不是不合适 ？
徐阿富老师
2020 07/16 15:06
你好，如果·是·固定资产 借固定资产 贷贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
84784978
2020 07/16 15:10
那我是要先把2018年1月的分录 冲了，重新做？还是直接做上面这个分录 ？
徐阿富老师
2020 07/16 15:16
你好，直接做税额部分上面的分录就好，。不能全部冲红
84784978
2020 07/16 15:19
比如说转出2000元，就借：固定资产2000
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）2000？
徐阿富老师
2020 07/16 15:27
你好，是的，没错，就是这样的
84784978
2020 07/16 15:29
那我增加的这2000元固定资产还要计提折旧？是从这个月开始计提折旧还是从之前的时间开始计提折旧呢？
徐阿富老师
2020 07/16 15:30
你好，可以补提折旧，但是之前的折旧不能在今年税前扣除
84784978
2020 07/16 15:32
为什么之前的折旧不能在税前扣除？
84784978
2020 07/16 15:33
那干脆还是不用提折旧了
徐阿富老师
2020 07/16 15:33
你好，之前的折旧支出就相当于之前开的发票不能在今年列支一样的道理
84784978
2020 07/16 15:36
你的意思 是说我这2000元的固定资产的折旧不能在今年扣除？
徐阿富老师
2020 07/16 15:45
你好，我是说之前年度的折旧不能在2020年税前扣除，
84784978
2020 07/16 15:55
我之前的固定资产的折旧的时间还没有提够的嘛，我提的是今年时间的
徐阿富老师
2020 07/16 16:02
你好，你增加了原值啊，所以要补提之前年度的折旧
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