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小规模纳税人，建筑安装外地预缴现在是预缴1%吗？
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你好 目前是按照1%进项预缴
2020 07/16 15:32
84784955 
2020 07/16 15:33
老师，你好。可以先开外管证去异地预缴增值税。发票可以在外地就代开了吗？
轶尘老师 
2020 07/16 15:35
发票必须回公司所在地开具
84784955
2020 07/16 15:37
那意思可以先去预缴税款，预缴完毕后回所在地开具专票。对吗？开具发票有时间限制吗？
轶尘老师
2020 07/16 15:38
是的 你的理解正确 开票时间没用限制 不过你做了结算的 就需要开票
84784955
2020 07/16 15:39
好的，谢谢老师。那这个报税的时候填写在预缴栏就行了。等到后期开具了发票直接对冲就行了。是吗？
轶尘老师
2020 07/16 15:41
是的 你的理解正确
84784955
2020 07/16 15:48
老师，那企业所得税预缴怎么预缴呢？
轶尘老师
2020 07/16 15:49
企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2%
84784955
2020 07/16 15:53
这样算，对吗？不含税销售额99099.01*0.08*0.25*0.2=396.40
预缴率0.002金额为396.4*0.002=0.79元
84784955
2020 07/16 16:04
老师增值税预缴税额是这样含税销售额算吗？
轶尘老师
2020 07/16 16:11
你好 应该填写不含税金额
84784955
2020 07/16 16:15
企业所得税这样算，对吗？不含税销售额990099.01*0.08*0.25*0.2=3960.40
预缴率0.002金额为3960.4*0.002=7.9元
增值税预缴:销售额填写含税总额100W，预征税额:990099.01*0.01=9900.99元？？？？
轶尘老师
2020 07/16 16:16
是的！你的理解正确！
84784955
2020 07/16 16:17
谢谢老师
轶尘老师
2020 07/16 16:17
不客气 如果帮到你 请打五星好评
84784955
2020 07/16 16:20
老师，最后一个问题。跨区域涉税的反馈表上面的开具发票栏次就空着是吗？因为没有开具发票。
轶尘老师
2020 07/16 16:22
没用开具发票 就不要填写
84784955
2020 07/16 16:25
如果实际执行金额小于我开具的外管证上的金额，是不是下次就需要重新开具新的外管证。还是可以继续沿用这份外管证上的差额预缴税？谢谢老师
轶尘老师
2020 07/16 16:38
不需要重新开具 按照实际的结算来开票 缴税
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