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职工工资计入营业成本怎么反调账做到研发费用工资？（2020年需要调的是去年2019年的账，公司小规模）
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您好
要返到2019年重新做账 不然20年调整不能体现
2020 07/17 09:04
84784987 
2020 07/17 09:05
把之前做的都要删除吗？
bamboo老师 
2020 07/17 09:05
不要删除 调账就好了 或者把打印出来涉及到的分录修改下
84784987
2020 07/17 09:06
但已经申报了企业所得税了，去年的，重新做账很多数据都有变化。
bamboo老师
2020 07/17 09:06
那就更正企业所得税申报表
84784987
2020 07/17 09:06
我就是不知道该怎么做调账分录？
bamboo老师
2020 07/17 09:09
您当时分录怎么写的
84784987
2020 07/17 09:11
去年的是，计提：借：管理费用━工资，主营业务成本（工资）贷：应付职工薪酬，
84784987
2020 07/17 09:12
发放工资：借：应付职工薪酬 贷：库存现金。
84784987
2020 07/17 09:12
去年分录都是这样写的。
84784987
2020 07/17 09:12
今年都需要改为研发费用工资
bamboo老师
2020 07/17 09:13
借：研发支出-资本化（费用化）支出 借方红字
借：主营业务成本（工资） 借方蓝字
84784987
2020 07/17 09:14
本年利润这个科目需要调吗？
bamboo老师
2020 07/17 09:14
如果是费用化的话 本年利润不调整
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