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老师，我把每月库存做好怎样知道我的账做的对不对？和什么核对呢？
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你好，账上的库存商品每月期初数应该等于库存报表上的每月期初不含税库存货值，库存商品的本期借方发生额要等于库存报表上的本月入库不含税货值，，库存商品贷方发生额等于库存报表上面的本月发出存货的不含税价值，期末库存商品也要跟库存报表一致。
2020 07/18 13:52
84784971 
2020 07/18 13:53
老师库存和购进有关系和销售没关系是吧？
84784971
2020 07/18 13:54
老师我们没有库存报表啊，这个表是自己做的吗还是？
宇飞老师 
2020 07/18 13:56
都有关系的，库存的逻辑是这样：期初库存+本期购入-本期销售=期末库存。
宇飞老师
2020 07/18 13:57
库存报表就是自己做的台账。
84784971
2020 07/18 13:58
老师那么本期销售成本是按照已开发票的成本来结转的是吧？已开发票的成本是一个一个找出来的吗
84784971
2020 07/18 13:59
老师这个台账都有啥麻烦你给我给个模板可以吗
宇飞老师
2020 07/18 14:04
本期销售成本不是你开出去的发票成本，那个是销售收入。销售成本要自己去计算，看你是用先进先出法还是加权平均法去计算。
宇飞老师
2020 07/18 14:04
模板没有啊，其实很简单的，就是统计下数量、单价、金额即可，分别在期初、本期、期末予以反映。
84784971
2020 07/18 14:06
老师医药批发公司，我现在用的就是发票后面副的出库单我按照出库单找对应的进价，然后总体相加去结转成本。这样对不对？如果不对那我应该怎么算呢？
84784971
2020 07/18 14:12
老师我还是没明白，我入库了但是我销售的时候我库存怎么下呢？
宇飞老师
2020 07/18 14:15
如果出库单上有对应的进价那是最准确的做法，因为很多产品的出库单并没有备注进价，所以只能采用先进先出或者平均法。
84784971
2020 07/18 14:17
老师，我们有个海典系统只要掉出出库单单号就会有相对应的进价。那就是这个方法是对的是吧？我看我们那个系统用的是毛利率法。
宇飞老师
2020 07/18 14:20
嗯，不用管毛利率，有进价就是用这个进价就可以了。
宇飞老师
2020 07/18 14:20
它这个进价可能是根据毛利率倒算的，反正直接用即可。
84784971
2020 07/18 14:21
哦，我就是觉得这样每月工作量大，就像问哈有没有别的方法
宇飞老师
2020 07/18 14:23
嗯，那你看下你们系统有没有自动统计功能，能够把本月的出库收入，对应的进价成本全部导出来。
84784971
2020 07/18 14:24
可以的，但是这几年包括已开票和未开票的合计数。这个怎么弄
宇飞老师
2020 07/18 14:26
原则上已开票未开票都要确认收入和成本，所以不用管这个，只要管出去了多少货，对应的收入和进价成本，分别确认
宇飞老师
2020 07/18 14:26
除非你做账是按照票来，但是这个是不符合会计准则的。
84784971
2020 07/18 14:28
你的意思是不管有没有开销售发票只要开出库单就结转成本吗
84784971
2020 07/18 14:30
可是好多会计都分内外账就是以票控税，只要有销项发票他们才结转相对应的成本，老师那你说我应该按照那个来做呢？
宇飞老师
2020 07/18 14:33
鉴于你这种情况我建议还是按照票来吧，不会乱，一般中小企业都是这样，但是原则上不符合会计准则，不过无所谓，中小企业都是税务导向的，会计处理倒是还好。
84784971
2020 07/18 14:35
这个就每月赵成本的时候工作量大点
宇飞老师
2020 07/18 14:36
也不会啊，灵活用下EXCEL统计。
宇飞老师
2020 07/18 14:36
做些函数设计，很方便的。
84784971
2020 07/18 14:39
老师不会呀。我将本月所有出库导出来这个商品明细中含有不开发票的您说怎么分呢?我是第一次做会计岗，所以问的详细，麻烦老师了
宇飞老师
2020 07/18 14:41
只要知道哪些是不开票的哪怕顺序再乱都可以迅速统计，用sumifs函数统计。
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