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一般纳税人，旅行社，差异征收，现在免税，开发票确实收入10万，成本8万，确认收入和成本的分录怎么做，还用做应交税金-应交增值税吗
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您好，是的，用应交税费应交增值税。借银行存款10贷主营业务收入，应交税费应交增值税（销项税额），借主营业务成本，应交税费应交增值税（销项税额递减），贷银行存款8。
2020 07/19 20:50
84785013 
2020 07/19 21:40
老师，现在是免税，就没有销账税额了吧
84785013
2020 07/19 21:41
直接借银行贷收入，行吗
小林老师 
2020 07/19 21:43
您好，现在是免税，但是需要缴纳的税款应计入营业外收入或其他收益。
84785013
2020 07/19 21:52
是这么做分录吗
1.转出未交增值税
借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷 应交税费-未交增值税
2.免税转收益
借 应交税费-未交增值税
贷 营业外收入
小林老师
2020 07/19 21:56
您好，是的，您的处理非常正确。
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