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问题已解决
老师，我是建筑公司，比如今天开出去了发票 ，计入应收账款，借：应收账款 待： 主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 过四五天或者月底就可以收到款，总之是没有跨月就可以收到款，1、我确认应收账款，等拿到银行回单了在借：银行存款 待：应收账款 2、我先不确认应收账款，这些发票先不入账，等款回来了，我拿着银行回单直接计入银行存款，借：银行存款，待：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项） 。这两种方式哪种更合理？
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这个 用一种方式吧 相对好些
2020 07/20 08:45
84784969 
2020 07/20 08:47
是第一种方式更好一些吗？
许老师 
2020 07/20 08:48
嗯嗯 是这个意思哦
84784969
2020 07/20 08:50
为什么第一种好？
许老师
2020 07/20 08:51
开发票，确认收入 没有收到 记入应收账款
这个 体现了权责发生制的
84784969
2020 07/20 08:55
但是这个应收账款比如7月1日开了发票，估计7月15日就收到款了，总之是开发票这个月内就收到款了，不会跨月，不通过应收账款，直接计入银行存款。
许老师
2020 07/20 08:56
你要是月底一次做账的话 也可以 这样都无所谓了
84784969
2020 07/20 09:08
我本来是先确认应收账款，然后有了银行回单在冲应收账款，这样在账上就可以查到给这个公司开了多少发票，收到多少款，账上一目了然，但是财务主管来了说本月就能收到的款，不能通过应收账款，说应收账款不能再账上挂的太多了，让直接入银行存款，不让在账上留下应收账款的痕迹，说审计这块应收账款多了不好，我觉得她说的是错误的，因为我这样处理方便查账，而且我应收月底就平了，我反而觉得通过应收账款走一遍，审计查账更是一目了然。老师怎么认为的？感觉那种合适？
许老师
2020 07/20 09:10
这个 其实你的方法更规范啊
84784969
2020 07/20 09:28
他说销售发票和收据和银行回单放在一起。说审计一眼就可以看清楚是怎么回事，如果先确认应收账款，凭证附件就只有发票，然后收到款入账时才有了银行回单和收据，说只要是开发票当月就可以收到的款，必须发票和银行回单放在一起确认银行存款，这样审计才认为是合理的。发票和银行回单分开的话，说审计认为账务有问题。不知道审计是不是这样的。
许老师
2020 07/20 09:30
怎么可能是这样。。。审计不会这样认为的 除非你们找的是假冒的事务所。。。
84784969
2020 07/20 09:39
我的应收账款只是过渡一下，月内款就收到了，月末财务报表应收账款余额是零，他又说应收账款挂的辅助核算的公司多了，留下了痕迹，说打印明细账的时候每个公司的应收账款都要打印一遍，既浪费纸，而且发生的往来都走应收账款，说税务也认为有虚假业务了。说只要能不显示应收应付公司名称的，就在账上不显示。
许老师
2020 07/20 09:40
这个 不正确的 不能这么说的
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