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问题已解决
老师，我想问下。像我们公司2020年1月份发1月份的工资又发2019年12月份的工资，又发2019年7.8.9月的奖金，这个分别怎么做账呀？19年的都没有计提
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19年的工资需要通过以前年度损益调整科目结转至利润分配-未分配利润 计提到2019年
本年的工资计提的到本年损益
2020 07/20 09:11
84784984 
2020 07/20 09:12
老师，具体怎么做分录呢？
轶尘老师 
2020 07/20 12:00
1、工资计提（应发工资数）
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬—工资
借：利润分配-未分配
贷：以前年度损益调整
84784984
2020 07/20 12:18
调整了计提的，就按照正常的工资发放做分录吗？
轶尘老师
2020 07/20 13:05
是的！你的理解正确！
84784984
2020 07/20 14:47
老师，您好我想问下可以直接做2020年的工资分录吗？
轶尘老师
2020 07/20 14:49
19年的工资必须计入19年的损益
84784984
2020 07/20 14:55
那老师19年的奖金也是要计入19年的损益吗？
轶尘老师
2020 07/20 14:58
是的 属于19年的 应该在19年计提 可以在20年发放
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