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问题已解决
麻烦老师和我说下，代员工代缴个税和收回个税的分录，分别是什么
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你好
缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
从工资扣除个人应当负担的个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2020 07/20 16:32
84785009 
2020 07/20 16:35
谢谢，请问，我前任会计没有计提增值税，她只计提了附加税，增值税只是在交的那个月做了借应交税费已交税金贷银行也可以吗
邹老师 
2020 07/20 16:36
你好，如果是一般纳税人，是需要根据销项税额，进项税额情况做相应增值税结转分录才是的
84785009
2020 07/20 16:38
是一般纳税人，但是她咋没有结转
邹老师
2020 07/20 16:39
你好，那就需要按月补做相应结转分录才是的
84785009
2020 07/20 16:40
结转分录是怎么做的
邹老师
2020 07/20 16:41
你好，如果是销项税额大于进项税额
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
84785009
2020 07/20 16:51
之前的会计一直没结转，会带来说话什影响
邹老师
2020 07/20 16:52
你好，属于账务处理错误，对其他方面没有什么影响
84785009
2020 07/20 16:56
那我接手后改过来，应该不影响
邹老师
2020 07/20 16:57
你好，你接手后改过来，那就不影响了
84785009
2020 07/20 16:57
我就在计提附加税的那笔分录上面做计提增值税对吗
邹老师
2020 07/20 16:59
你好，可以在计提附加税分录之前做计提增值税分录
84785009
2020 07/20 17:01
就是做两张分录是吧，小规模呢
邹老师
2020 07/20 17:07
你好，是的
小规模纳税人增值税分录是
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
减免了，借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
缴纳了，借； 应交税费—应交增值税，贷；银行存款
84785009
2020 07/20 17:09
谢谢老师
邹老师
2020 07/20 17:13
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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